تقدير تكلفة إنشاء النافورة

تقدير تكلفة إنشاء النافورة

من تسعير العدادات والمعدات إلى ميزانية التنفيذ والصيانة وإدارة التغيير

تكلفة بناء النافورة هي نتيجة لسلسلة من القرارات المعمارية والإنشائية والميكانيكية والكهربائية والتشغيلية. قد يكون لنافورتين بنفس الأبعاد الخارجية تكاليف مختلفة بسبب الاختلافات في نوع الفوهة وارتفاع الرش وعدد المجموعات المستقلة وجودة الإضاءة وطريقة المعالجة وظروف الموقع ومستوى الخدمة.

لذلك، يجب أن يوضح التقدير الموثوق ما سيتم تسليمه، وبأي مواصفات، وبأي شروط وبأي حدود للمسؤولية. يكون الرقم النهائي مفيدًا لصاحب العمل عندما يمكن ربطه بكميات ومعدات وخدمات وافتراضات محددة.

يشرح هذا الفصل كيفية إعداد مثل هذا التقدير ويقدم مثالاً رقميًا لتكلفة الإنشاء والتشغيل.

جميع الأسعار والتعريفات والنسب المئوية والقيم النموذجية في هذا الفصل هي افتراضية وتعليمية؛ لا تؤخذ في الاعتبار أسعار السوق اليومية أو عروض الأسعار الخليجية أو مواصفات المشروع المنفذ.

36–1. الفرق في أسعار المعدات وتكاليف تنفيذ العقود وميزانيات المشاريع

قبل الحساب، يجب أن يكون واضحا ما هو المقصود ب "تكلفة النافورة".

قد يكون سعر المعدات هو سعر شراء المضخات والفوهات والأضواء واللافتات والأجزاء الأخرى فقط. لا يتم تضمين النقل والتركيب والهيكل والكابلات والتشغيل بالضرورة.

يعتمد مبلغ العقد على نطاق العقد. قد يغطي أحد العقود فقط توريد المعدات وتركيبها، بينما قد يغطي عقد آخر التصميم والبناء والتركيب والبرمجة والتدريب والتسليم.

يمكن أن تشمل ميزانية المشروع الإجمالية لصاحب العمل، بالإضافة إلى عقود الأداء، تكلفة الدراسات والمراقبة والعقود من الباطن والتصاريح وإعداد الموقع واحتياطيات المخاطر والمدفوعات الأخرى خارج العقد الأصلي.

تكلفة التشغيل هي أيضًا مجموعة منفصلة من استهلاك الكهرباء والماء والقوى العاملة والمواد الاستهلاكية والخدمة والاختبار والإصلاح.

ويجب فصل هذه الأرقام الأربعة عن بعضها البعض في تقرير التقدير. إن مقارنة سعر شراء معدات أحد المشاريع بالميزانية الكاملة لمشروع آخر لا تعطي نتيجة قابلة للاستخدام.

وفي تقديم خدمات نوافير الكريستال يشمل التقدير الأولي بالإضافة إلى توفير المعدات الميكانيكية والكهربائية والتركيب والتشغيل والبرمجة. يوضح هذا التفصيل أن ميزانية النافورة يجب أن تنظر إلى ما هو أبعد من قائمة الأجزاء. كريستال نوافير الدعم الفني وخدمات مراجعة الميزانية ^[253]

36–2. شهادة الميلاد المقدرة؛ المعلومات التي يجب أن تكون بجانب كل رقم

يجب أن تحتوي كل نسخة من التقدير على شهادة ميلاد محددة.

عبارة "سعر اليوم" بدون التاريخ والمصدر ومدة الصلاحية لا تكفي للملف المالي للمشروع. كما لا يجوز استخدام المبلغ المعد بناء على خطة أولية دون مراجعة خطة التنفيذ المعدلة.

يقدم دليل تقدير التكلفة الخاص بمكتب محاسبة الحكومة أيضًا تحديد الهدف والنطاق، والأساس الفني، وهيكل تقسيم العمل، والافتراضات، والبيانات، وتحليل الحساسية والمخاطر، والتحديث بالتكاليف الفعلية كخطوات تقدير رئيسية. دليل تقدير وتقييم تكلفة GAO ^[254]

36–3. تقديرات في مراحل مختلفة من التصميم

وينبغي أن تكون طريقة التقدير متناسبة مع كمية المعلومات المتاحة.

لا ينبغي الإعلان عن نفس نسبة الخطأ لجميع هذه الخطوات. التقدير الذي لا يعرف بعد موقع غرفة المحرك أو مسارها الكهربائي لا يتمتع بنفس مستوى الثقة الذي يتمتع به التقدير الذي لديه خريطة تنفيذية واستعلام صحيح.

في المراحل المبكرة، من الأفضل تقديم العوامل الرئيسية لتغيير الميزانية؛ على سبيل المثال، تغيير نوع نافورة الماء من بركة إلى أرضية جافة، أو زيادة عدد المجموعات المستقلة أو الحاجة إلى بناء بيت محرك جديد.

36–4. تحديد نطاق وحدود المسؤوليات

تحدث العديد من فروق التكلفة بسبب عدم وجود تقاطع بين جزأين من المشروع.

ربما يكون المورد قد قام بتضمين كابل الضوء في صندوق التوصيل، بينما يتوقع العميل أن يكون عدد الكابلات إلى اللوحة بنفس المقدار. أو قد يعتقد المقاول الإنشائي أن الفريق الميكانيكي سيقوم بتوريد الأجزاء التي تمر عبر الجدار، ولكن هذه العناصر غير موجودة في عرض الميكانيكي.

لتجنب هذا الوضع، ينبغي كتابة حدود العمل.

على الموقع الإلكتروني لGSO لدول الخليج، بالإضافة إلى المضخات والفوهات والإضاءة وأجهزة التحكم، تم تقديم مجموعات للملحقات والتجهيزات وخدمات الترشيح والتصميم والتركيب. هذه الفئة مفيدة لتنظيم بنية العناصر؛ ولكن يجب التحقق من نطاق كل عرض بشكل مستقل. منتجات وخدمات النافورة الحضرية GSO ^[255]

الشكل 1-36 - حدود عمل النافورة

إعداد مخطط تخطيطي للبركة، بيت المحرك، لوحة المفاتيح، توزيع المياه، مدخلات وتفريغ الكهرباء. يجب ترقيم منطقة مسؤولية كل قسم بلون محدد ونقاط التسليم.

*تعليق مقترح: "تحديد نقاط التسليم يمنع حذف أو إعادة حساب التكاليف المشتركة."*

36–5. هيكل تقسيم التكلفة

وحتى لا ننسى أي شيء، يجب تسجيل النفقات في مجموعات محددة.

يجب أن يكون لكل تكلفة مكان محدد في هذا الهيكل. على سبيل المثال، إذا كان مصدر الضوء متضمنًا في سعر اللوحة، فلا ينبغي حسابه مرة أخرى في حزمة الإضاءة.

36–6. طريقة القياس وإعداد قائمة القيم

العلاقة الأساسية لكل بند تكلفة هي كما يلي:

$C_i=Q_i\times R_i$

فيها:

• $C_i$ : تكلفة الصف؛

• $Q_i$: مقدار العمل أو عدد المعدات؛

• $R_i$ : معدل الوحدة لنفس الصف.

مجموع الصفوف يساوي:

$C_{\mathrm{items}}={\sum }_{i=1}^n{Q}_i{R}_i$

لكي يكون الحساب قابلاً للإدارة، يجب أن يحدد "وصف الصف" ما يتضمنه السعر.

على سبيل المثال، صف "السباكة" لا يكفي. يجب تحديد المادة والقطر وفئة الضغط ونوع التوصيل وطريقة التثبيت وحالة تضمين التوصيلات والاختبار.

متر الهيكل

يجب استخراج حجم الخرسانة ووزن التسليح وسطح القوالب وسطح الختم والطلاء النهائي بشكل منفصل عن الخريطة. مساحة مخطط البركة لا تساوي سطح الختم. قد تكون الجدران والقنوات والخطوات والتفاصيل فعالة أيضًا على سطح العمل.

متر الأنابيب والكابلات

طول المسار الأفقي وحده لا يكفي. يجب أيضًا رؤية المسارات الرأسية ولوحة الدخول وعبور الجدار وحلقة الخدمة وتفاصيل الاتصال.

قد يختلف المبلغ المثبت ومبلغ الشراء والمبلغ المستحق. على سبيل المثال، يمكن أن يؤثر الموعد النهائي على عملية الشراء، لكنه لا يضيف بالضرورة إلى المدة القابلة للفوترة وفقًا للعقد.

معدات متر

يجب أن يتطابق عدد المعدات مع الخطة وقائمة المعدات ومنطق التحكم. 24 فوهة لا تعني بالضرورة 24 مضخة أو 24 قناة مستقلة.

مثال لحساب صف

إذا تم اعتبار 24 فوهة بمعدل افتراضي قدره 8 ملايين تومان لكل رقم:

$C_{\mathrm{nozzles}}=24\times 8=192$

تكلفة هذا الصف تساوي 192 مليون تومان. يجب تحديد التضمين الأساسي والاتصال التنظيمي في وصف نفس الصف.

36–7. تقدير تكلفة التصميم والهيكل

تكلفة التصميم

يمكن أن تشمل خدمات التصميم الصياغة المعمارية والهيدروليكية والهيكلية والميكانيكية والكهربائية والتحكم والإضاءة والتوثيق. كما يؤثر عدد الاجتماعات وتكرار التصحيحات وإعداد النماذج وزيارات ورش العمل على التكلفة.

طريقة المتابعة هي تقدير الوقت اللازم لكل تخصص:

$C_{\mathrm{design}}={\sum }_j{H}_j{r}_j+C_{\mathrm{survey}}+C_{\mathrm{special}}$

وفي هذا الصدد، $H_j$ هي ساعة العمل لكل تخصص و $r_j$ هو سعر نفس الخدمة. تتم إضافة رسوم السحب أو الاختبار الخاصة بشكل منفصل فقط عندما لا تكون مدرجة في سعر الخدمة.

في عقد التصميم ذو المبلغ الإجمالي، يجب تحديد المخرجات وعدد المراجعات المتضمنة.

تكلفة الهيكل

لا تقتصر تكلفة الهيكل على حجم الخرسانة. وتتأثر أيضًا ظروف التربة، والمياه الجوفية، والوصول، والهدم الحالي، ونقل مياه الصرف الصحي، والدرزات، والأجزاء المدفونة، والختم، والصرف، والوصول إلى الإصلاح.

بالنسبة للنافورة الموجودة على السطح أو بجوار مبنى قائم، قد يكون الفحص الهيكلي والتعزيز جزءًا كبيرًا من التكلفة. وفي هذه الحالة، فإن استخدام نسبة التكلفة للنافورة الأرضية غير المعدلة ليس مناسبًا.

يجب أيضًا تحديد اختبار الختم وتصحيح العيوب في نطاق العمل؛ لا يعد تسليم المجموعة بدون اختبار أساسًا مناسبًا لوضع اللمسات النهائية على التكلفة.

36–8. تقدير الفوهة والمضخة والميكانيكا والتنقية

فوهة

يجب أن يتم تسعير الفوهة بعد تحديد نوع التأثير ومعدل التدفق والضغط المطلوب والمواد وأبعاد التوصيل والمعدات المصاحبة.

لا يكفي مقارنة فوهتين فقط بناءً على قطر التوصيل. فوهة التحكم أو الوحدة المتحركة أو الفوهة ذات الملحقات المخصصة لها هيكل تكلفة مختلف.

مضخة

يجب أن تتميز المضخة بنقطة التشغيل ومنحنى الأداء وظروف التثبيت والمواد والطاقة المدخلة وطريقة التحكم. إن سعر المضخة بنفس القدرة المقدرة ليس بالضرورة سعر البديل الفني المناسب.

يجب توفير القاعدة والوصلة وصمام الفحص والمصفاة والكابل والمحرك ومرافق الخدمة إما في عبوة المضخة أو في صفوف منفصلة.

الأنابيب والجامعات والصمامات

تكلفة هذا الجزء لا تقتصر على الطول والقطر. من المهم أيضًا المواد والضغط وطريقة البناء وعدد الفروع وفتح المفاصل والدعم والحماية من التآكل والاختبار.

بالنسبة للمجمع المخصص، يجب أن تكون رسومات البناء ومواصفات التوصيل هي أساس الاستفسار.

تنقية وإدارة نوعية المياه

يجب تحديد حزمة المعالجة بناءً على استخدام المياه وتصميمها. يمكن أن تشمل مكوناته الفلتر، والمضخة، والصمامات، ودائرة الغسيل، ومعدات التطهير، والحقن، وأجهزة الاستشعار.

يتم تسجيل تكلفة التخلص من المياه والصرف الصحي والمواد الاستهلاكية والخدمة في تكلفة التشغيل. لا ينبغي الخلط بين الشراء الأولي للمعدات واستهلاكها الدوري معًا.

36–9. تقدير الكهرباء والتحكم والإضاءة والصوت

القوة والتحكم

يجب أن يأخذ تقدير هذا القسم في الاعتبار عدد الدوائر والطاقة وطريقة التحكم في المضخة والظروف البيئية للوحة ووسائل الحماية المصممة.

إن وصف "لوحة التبديل الكاملة" بدون قائمة المكونات والوظائف غير كافٍ لمقارنة الأسعار. يجب أن توضح المواصفات نطاق وحدة التحكم ومحركات الأقراص ومصادر إمداد الطاقة ووسائل الحماية وأجهزة الاستشعار والاتصالات والبرامج.

ويجب أيضًا تحديد الجدولة والنسخ الاحتياطية والأذونات الضرورية وتسليم الملفات بشكل واضح.

الإضاءة

يؤثر عدد وقوة الأضواء واللون وزاوية الإشعاع وطريقة التحكم وطول كابل المصنع والاتصال والقاعدة ومعدات إمداد الطاقة على التكلفة.

قد يتطلب الضوء الأرخص المزيد من الأسلاك أو مصادر الطاقة. ينبغي إجراء المقارنة للمجموعة القابلة للتثبيت والتشغيل.

صوت

في النافورة الموسيقية، تشمل تكاليف الصوت عادةً مكبرات الصوت، ومكبرات الصوت، والمعالجة أو الخلاطات، ومكبرات الصوت، والكابلات، والحوامل، والمرفقات المناسبة، والإعداد النهائي.

وينبغي في التقدير توضيح ما إذا كانت تكلفة تصميم العرض ومزامنة المياه والموسيقى مدرجة في الحزمة الصوتية أم أنها مسجلة في خدمة البرمجة.

إذا تم طلب النافورة بدون موسيقى، فيمكن أن تكون حزمة الصوت خيارًا مستقلاً؛ ولا ينبغي إخفاء مبلغها في الميزانية الأساسية.

36–10. التركيب والتشغيل والتسليم

سعر التثبيت يعتمد على ظروف العمل. إن العمل في رصيف جاهز ويمكن الوصول إليه ليس مثل الإعداد ليلاً في حقل مزدحم أو نشر معدات عائمة.

قد تشمل تكلفة التركيب القوى العاملة والأدوات ومعدات الرفع والعمالة المؤقتة وحماية الموقع والتنسيق مع المقاولين الآخرين.

يجب أن يكون لبدء التشغيل أيضًا مخرجات محددة:

• دوائر الاختبار والمعدات.

• ضبط ارتفاع واتجاه الفوهات.

• تعديل الضوء وبرنامج العرض.

• اختبار الخطأ وأوضاع التوقف.

• مراقبة أداء التنقية والتفريغ.

• تسجيل النتائج وحل الحالات المتبقية.

• التدريب وتسليم الوثائق.

في وصف خدمة OASE، يتم تقديم خدمات التخطيط والمواصفات ومراجعة التكلفة والاختبار والتركيب والتشغيل والصيانة كخطوات متميزة. يعد هذا التصنيف مفيدًا أيضًا في تحديد طبقات خدمة المشروع. خطوات خدمة المشروع في OASE الاحترافية ^[256]

الشكل 2-36 - تكلفة الخدمات التنفيذية

اختر ثلاث صور من أرشيف الشركة: تركيب المعدات، وتعديل الفوهة، وتدريب المستخدم. قم بتضمين اسم المشروع ومرحلة العمل تحت كل صورة.

*العنوان الفرعي المقترح: "التركيب والتعديل والتدريب، لكل منها مخرجات وتكلفة محددة."*

36–11. مثال كامل لتقدير التكلفة الأولية

لتدريس طريقة الحساب يتم دراسة مشروع افتراضي بالمواصفات التالية:

القيم التالية هي افتراضات قائمة التدريب ولا يمكن استخلاصها من أبعاد الخطة وحدها. في المشروع الحقيقي، يجب أن تعتمد خريطة الهيكل والمسارات ومواصفات المعدات على العدادات.

وحدة السعر والمبلغ في الجدول: مليون تومان.

في هذا الجدول يتضمن معدل التشغيل الإنشائي تنفيذ نفس الصف. يتم تضمين التركيبات الميكانيكية والكهربائية في صفوف منفصلة ولا ينبغي تضمينها في معدل توريد المعدات.

يتم استخدام معدل الوحدة الإجمالي للأنابيب والكابلات فقط من أجل الإيجاز؛ في التقدير الفعلي، يجب أن يكون للمادة أو القطر أو المقطع العرضي ونوع كل عنصر صف مستقل. يجب أن تحتوي العبوات أيضًا على المواصفات والقيم المرفقة.

إضافة النفقات العامة والأرباح

في هذا المثال يفترض أن المصاريف العامة خارج الورشة والربح غير موجودة في معدلات الجدول ويعتبر مجموعها يساوي 8% من مجموع الصفوف:

$C_{\mathrm{overhead+profit}}=3261\times 0.08=260.88$

لذلك:

$C_{\mathrm{base}}=3261+260.88=3521.88$

المبلغ الأساسي للمجال المحدد: 3,521.88 مليون تومان.

نسبة 8% هي افتراض هذا المثال. إذا كانت المعدلات المستلمة من البداية تشمل الفوائد والمصروفات العامة، فمن الخطأ إضافتها مرة أخرى.

احتياطي المخاطر التعليمية

لتوضيح طريقة إعداد الموازنة يتم أخذ احتياطي افتراضي يعادل 10% من المبلغ الأساسي:

$C_{\mathrm{reserve}}=3521.88\times 0.10=352.188$

$B=3521.88+352.188=3874.068$

ميزانية نموذجية للمجال المحدد باحتياطي افتراضي: حوالي 3.874 مليار تومان.

وهذا الرقم لا يمثل الميزانية الكاملة لأي مشروع حقيقي أو سعر تشغيل ميزة مياه بنفس الأبعاد. ولا تحسب فيه العناصر التالية:

• بناء مساحة جديدة للمنشأة.

• توفير أو تعزيز الفروع خارج الحدود.

• المناظر الطبيعية خارج نطاق الجدول.

• نظام صوتي.

• التكاليف المستقلة لصاحب العمل، مثل الإشراف والتصاريح اللازمة.

• الضرائب والرسوم المطبقة.

• زيادة الأسعار بسبب الفاصل الزمني بين الشراء وتاريخ الأساس.

في التقرير الفعلي، يجب ربط كل بند خارج النطاق بمسؤول المشتريات والميزانية المعني به.

36–12. العناصر الاختيارية وكيفية إضافتها

ولتجنب الغموض، يجب فصل الخيارات عن المبلغ الأساسي.

على سبيل المثال، يمكن إضافة الحزمة الصوتية الافتراضية التالية إلى المشروع:

هذا الـ 340 مليون تومان هو فقط المبلغ المباشر للخيار. وبعد اختيارها، يجب أيضًا مراجعة التكاليف العامة وتأثير التوقيت واحتياطي المخاطر ذات الصلة بنفس أساس التقدير.

ويجب أن يكون واضحًا أيضًا ما يضيفه اختيار الخيار إلى خط الأساس أو ما ينقصه منه. على سبيل المثال، إذا تم استبدال جزء من معدات التحكم الأساسية بجهاز آخر، فيجب خصم مبلغ المعدات السابقة من الحساب.

36–13. التكلفة السنوية للتشغيل والصيانة

إن ميزانية البناء دون تقدير تكاليف الصيانة لا تعطي صورة كاملة عن الالتزام المالي للمشروع.

ويمكن تقسيم التكلفة السنوية على النحو التالي:

$C_{\mathrm{annual}}=C_{\mathrm{electricity}}+C_{\mathrm{water}}+C_{\mathrm{labor}}+C_{\mathrm{consumables}}+C_{\mathrm{service}}+C_{\mathrm{testing}}+C_{\mathrm{parts}}$

في كل مشروع، يجب التحقق من عدم احتساب البند في عقد الخدمة وفي الصف المستقل.

حساب استهلاك الكهرباء

لكل جهاز أو وضع تشغيل:

$E=P_{\mathrm{input,avg}}\times t$

يجب أن تكون الطاقة المستخدمة هي متوسط طاقة الإدخال في نفس حالة العمل. لا تساوي القوة المقدرة للمحرك بالضرورة استهلاك الطاقة في جميع الأوضاع.

بالنسبة لمثال هذا الفصل، يتم أخذ الافتراضات التالية بعين الاعتبار:

جدول أعمال التطهير في هذا الجدول هو مجرد افتراض حسابي؛ يجب تحديد الوقت الفعلي حسب متطلبات جودة المياه وخطة التشغيل.

إذا كانت تعرفة الكهرباء المبسطة والافتراضية هي 4000 تومان لكل كيلووات/ساعة:

$C_{\mathrm{electricity}}=12128.52\times 4000=48,514,080$

وستبلغ تكلفة الكهرباء حوالي 48.51 مليون تومان سنويا. يتم حساب الرسوم الثابتة أو الطلب أو مكونات الفوترة الأخرى، إن وجدت، بشكل منفصل.

حساب تكلفة المياه

وينبغي تقدير استهلاك المياه التعويضي من التبخر، والرش، والغسيل، والتصريف المخطط له وغيرها من النواتج. حجم تداول المياه الداخلية ليس استهلاك المياه المشتراة.

بفرض استهلاك سنوي 650 متر مكعب ومعدل تدريب 30.000 تومان للمتر المكعب:

$C_{\mathrm{water}}=650\times 30000=19,500,000$

يعني 19.5 مليون تومان سنويا. تتم إضافة رسوم التخلص من مياه الصرف الصحي أو مكونات التعريفة الأخرى، إذا تم تحصيلها بشكل منفصل، إلى هذا الرقم.

نموذج لجدول التكلفة السنوية

في هذا المثال، يكون للقوى العاملة اليومية والخدمة المتخصصة والاختبارات نطاقات منفصلة. كمية الأجزاء هي أيضًا تكلفة تجديد المخزون المستهلك ولا تكرر الشراء الأولي للصف 26 من جدول التصنيع.

ولا يشمل هذا المبلغ الاستبدال الأساسي للمعدات في السنوات القادمة. بالنسبة للخطة المالية متعددة السنوات، ينبغي التنبؤ بوقت وكمية هذه البدائل بشكل منفصل.

36–14. قطع غيار؛ ماذا وكم؟

يجب تحديد ميزانية قطع الغيار بناءً على مدى أهمية المعدات ووقت التوريد وإمكانية الاستبدال.

قد يتسبب الجزء منخفض التكلفة الذي يستغرق وقتًا طويلاً في حدوث توقف كبير. ومن ناحية أخرى، فإن شراء الكثير من الأجزاء باهظة الثمن التي نادرًا ما تستخدم ليس بالضرورة قرارًا جيدًا.

يجب أن تتضمن قائمة الغيار المعلومات التالية:

قطع الغيار الأولية والمخزون وتكلفة الاستهلاك السنوي هي ثلاثة مفاهيم مختلفة. وفي تحليل التكاليف، ينبغي تجنب إعادة حسابها.

36–15. احتياطي المخاطر وتغير الأسعار وتغيير النطاق

ثلاثة عوامل يمكن أن تغير المبلغ المطلوب للمشروع وينبغي النظر إليها بشكل منفصل.

عدم اليقين في النطاق الحالي

مثل عدم التأكد من حالة جزء من السرير، أو الطول الدقيق لبعض المسارات، أو مقدار التصحيح المطلوب في البنية القائمة.

يتغير السعر مع مرور الوقت

مثل تغيير سعر المعدات أو الشحن أو العناصر المتعلقة بالعملة حتى وقت الشراء.

تغيير طلب صاحب العمل

مثل إضافة فوهة متحركة أو زيادة عدد البرامج أو توسيع نطاق النافورة.

يهدف احتياطي المخاطر إلى تغطية حالات عدم اليقين المحددة. يجب التحقق من إضافة عمل جديد من خلال تسجيل التغيير والموافقة على الميزانية.

مثال بسيط لتسجيل المخاطر

هذا الـ 117 مليون تومان هو متوسط الاحتمالات البسيطة لهذه الأحداث الثلاثة؛ سقف الخسارة أو الميزانية غير معروف على وجه اليقين. الارتباط بين الأحداث وعدم اليقين في القيم يمكن أن يغير النتيجة أيضًا.

هذا الجدول هو مثال مستقل لطريقة التحليل ولا يجوز إضافة مبلغه إلى احتياطي الـ 10% للمثال السابق دون التأكد؛ وقد يعيد حساب نفس المخاطر.

تغير السعر

بالنسبة للمعدات التي تعتمد على العملة، يجب تحديد جزء العملة الفعلية من السعر. ولا ينبغي تعميم تغير سعر الصرف على التكلفة الإجمالية للتصميم والهيكل والتركيب.

في التقديرات المتعددة الأشهر أو السنوات المتعددة، تعتبر خطة الشراء مهمة. لا تتمتع المعدات التي تم طلبها في بداية المشروع بنفس وقت التعرض للقلم الذي سيتم شراؤه في نهاية المشروع.

الميزانية الاحتياطية ليست مبلغ دفع ثابت. وينبغي تسجيل استهلاكها على أساس السبب والدليل وآلية الموافقة على المشروع.

36–16. تحليل الحساسية وخفض التكلفة

يوضح تحليل الحساسية أي الافتراضات لها التأثير الأكبر على الموازنة.

وفي مثال الفصل تبلغ تكلفة الفوهات 192 مليون تومان. إذا زادت معدلاتها بنسبة 20٪:

$\Delta C=192\times 0.20=38.4$

ويعادل هذا التغيير حوالي 1.18% من مجموع الصفوف الأولية البالغ 3,261 مليون تومان؛ قبل التأثير المحتمل على النفقات العامة والاحتياطيات.

لذا فإن زيادة سعر القلم بنسبة 20% لا تعني زيادة بنسبة 20% في المشروع بأكمله.

لتقليل التكاليف، ينبغي أيضًا النظر في الخيارات من حيث الأداء:

لا ينبغي قبول إلغاء الحماية الكهربائية أو الوصول إلى الخدمة أو معدات جودة المياه الأساسية كمدخرات. عند مقارنة الخيارات، يجب النظر إلى تكلفة البناء والتشغيل والقدرة على تقديم الخدمة معًا.

ضع الشكل 36-3 — مخطط مشاركة التكلفة

من جدول هذا المثال، قم بإعداد مخطط بمجموعات التصميم والهيكل والميكانيكا والكهرباء والتحكم والخدمات وقطع الغيار. تحت الرسم البياني، تدرج عبارة "توزيع التكلفة في المثال الافتراضي لهذا الفصل".

لا ينبغي تقديم هذا المخطط كنسبة مئوية ثابتة من التكلفة عبر جميع النوافير.

36–17. مراقبة التكاليف أثناء التنفيذ

بعد بدء المشروع، يجب تحديث التقدير بالشراء والتنفيذ الفعليين.

العلاقة البسيطة للتنبؤ بالتكلفة النهائية هي كما يلي:

$C_{\mathrm{forecast}}=C_{\mathrm{incurred}}+C_{\mathrm{remaining}}$

وفي هذا الصدد:

• $C_{\mathrm{incurred}}$: تكلفة العمل والبنود المتحققة حتى تاريخ التقرير.

• $C_{\mathrm{remaining}}$: تقدير التكلفة المتبقية حتى الانتهاء.

وينبغي أن يتضمن العمل المتراكم الالتزامات غير المدفوعة المتعلقة بالعمل المستقبلي والبنود التي لم يتم طلبها بعد، دون إعادة الفرز.

المبلغ المدفوع وحده ليس مقياسًا لتقدم التكلفة. قد يتم دفع الدفعة المقدمة قبل تسليم المعدات؛ ومن ناحية أخرى، لم يتم إصدار فاتورة بجزء من العمل المنجز بعد.

ويجب تسجيل المعلومات التالية على الأقل لكل تغيير:

ولا يقتصر تأثير التأخير على زيادة أسعار المعدات فحسب؛ قد يؤدي توسيع ورشة العمل والتخزين وحماية العناصر المثبتة وإعادة زيارة فريق التشغيل إلى تكبد تكاليف أيضًا.

36–18. المستندات المطلوبة لتقديم تقدير قابل للاستخدام

ويجب تقديم التقدير النهائي مع المستندات التالية:

1. شهادة الميلاد وتاريخ أساس التقدير. 2. وصف المجال والأشياء خارجه. 3. الخرائط الأساسية والمواصفات مع رقم المراجعة. 4. قائمة القيم وطريقة القياس. 5. الاستفسارات وشروط الأعمال ذات الصلة؛ 6. فصل العرض والتركيب والاختبار والتدريب؛ 7. أساس النفقات العامة والأرباح؛ 8. العناصر الاختيارية وتأثير اختيارها. 9. تسجيل المخاطر وأساس الاحتياطي. 10. تقدير التكلفة السنوية والاستبدالات الرئيسية. 11. جدول الشراء والدفع. 12. قائمة الافتراضات التي يجب تحديدها قبل العقد.

يجب أن توضح المراقبة النهائية ما إذا كانت جميع الأرقام تتبع نفس النطاق، وما إذا كان قد تم إعادة حساب التركيب أو النقل، وما إذا كانت العبوات بها مواصفات كافية وما إذا كانت البنود خارج العقد قد تم رؤيتها في ميزانية صاحب العمل.

يصبح التقدير أداة لإدارة المشروع عندما يتم تحديثه مع تغير الخطة والكمية والسعر والجدول الزمني، ويظل مسار كل تغيير في الرقم قابلاً للتتبع.